Автомобиль в лизинг для юридических лиц. Как совершить покупку?

Приобретение автомобиля в лизинг – современная услуга, которая до недавнего времени была недоступной для большинства граждан.

Услугой пользовались для продвижения бизнеса, но на сегодняшний день автолизинг позволяет приобрести необходимую технику как для физического лица, так и юридического. Автолизингом занимаются компании, предлагая выгодные условия для оформления договора.

Авто для юрлиц – общий обзор, особенности

Покупка автомобиля в лизинг – это финансовая аренда, в которой участвует три лица – покупатель, лизингодатель и поставщик авто. Лизингодатель – это особенное лицо в данной аренде, выкупающее авто у поставщика для покупателя. Покупатель, в свою очередь, расплачивается за приобретение. Лизингодатель зарабатывает на арендной плате с заемщика (покупателя), покрывая процентами расходы на приобретение автотранспорта.

В большинстве случаев договор лизинга оформляют фирмы и предприятия для покупки автомобилей, спецтехники и ее комплектующих. В отличие от кредита, здесь отсутствуют переплаты.

Особенности лизинга для юридического лица:

• вопросами подбора и поставки автомобиля непосредственно занимается лизинговая компания;
• платежи по лизингу составляются из расходов на НДС, выплат пенсионному фонду, страховых выплат;
• приобретенное имущество находится на балансе юридического лица, из-за чего не нужно выплачивать налог на имущество;
• ускорение амортизации, что означает уменьшение остаточной стоимости на транспортное средство, когда сумма переходит на баланс лизингополучателя полностью, налоговые вычеты уменьшатся.

А если по каким-либо причинам юрлицо не сможет вносить необходимые суммы своевременно, то лизинговая компания имеет право на возврат переданного по договору имущества, при этом не компенсируя никаких расходов — то есть все выплаченные раннее средства не возвращаются.

Плюсы и минусы приобретения ТС в аренду на организацию

Юридическому лицу намного удобнее сотрудничать с лизинговыми компаниями, чем оформлять очередной кредит на покупку техники. Такое сотрудничество несет свои плюсы и минусы.

Финансовые эксперты определяют следующие плюсы автолизинга для юридического лица:

• в собственность лизинговой компании переходит покупаемый автомобиль, который она регистрирует, страхует, ставит на учет;
• сокращение налога на прибыль за счет постановки авто на баланс, делается после заключения договора, ежемесячные комиссионные становятся валовым расходом;
• выгодный комплекс услуг от лизинговых компаний, который включает ремонт автотранспорта, обслуживание и оплату эвакуатора;
• юридическое лицо не собирает документы на покупку – этим занимаются агенты компании;
• отсутствует переплата и проценты;
• индивидуальный график платежей.

До заключения договора важно разобраться с минусами лизинга:

• срок аренды небольшой (не превышает пяти лет);
• существует риск потери арендованного объекта при нарушении условий договора, например, при невыплате обязательного платежа;
• ограничения по эксплуатации арендованного автотранспорта – нельзя оформить субаренду, передавать авто третьему лицу, самостоятельно выбирать страховую компанию;
• юридическое лицо оплачивает простой авто самостоятельно в случаях кражи, аварии до самого момента получения страховки или судебного заключения.

Не выгоднее ли кредит?

Договорные отношения автолизинга и автокредита частично схожи. В обеих ситуациях присутствуют первый взнос и график оплаты.

Основные отличия касаются права собственности – при кредите авто переходит во владение покупателя, но остается залоговым имуществом при неуплате кредита финансовому учреждению. Автолизинг позволяет пользоваться транспортом, но в случае неуплаты сразу конфискуется без каких-либо компенсаций.

Внимание – из заключения договора по лизингу получается, что авто меняет собственника по окончанию действия документа. Поэтому можно оформлять автолизинг в двух вариантах:

• без перехода права собственности;
• с переходящим правом.

Отличаются финансовые сделки характером первоначального взноса. Для переходящего права – это 20-49% стоимости авто, без перехода от 10-49%. Для сравнения – пример покупки автотранспорта в кредит или в лизинг:

При этом процентная ставка по кредиту составляет 15,5 годовых плюс оплата страховой части. При лизинге – покупатель не оплачивает страховку на финансы и авто, не оплачивает ремонт и обслуживание. Если юридическое лицо оформляет договор лизинга, а не кредит, то затратная часть будет меньше.

Как юрлицу купить машину?

Приобретение техники и транспорта для своей компании ответственный шаг.

Выбор авто и компании

Компания подбирает авто в соответствии с требованиями и функциями, возлагаемыми на него. Лизинговые компании предоставляют широкий выбор модельного ряда, марок и их модификаций. Также следует заранее разобраться с комплектацией и услугами на авто.

Выбор лизинговой компании начинается с изучения репутации, ее опыта работы, отзывов клиентов. Можно провести “расследование” по изучению финансового рынка и места лизинговой компании в нем, прежде чем заключать договор. Также следует обращать внимание на:

• первоначальный взнос;
• ежемесячный платеж и график платежей;
• условия выплаты остаточной суммы.

Лизинговые условия предоставляются в различных вариантах, для покупателя это означает подбор наиболее выгодного варианта платежей для своей фирмы. Лизингодатели в исключительных случаях идут на встречу покупателю и изменяют суммы ежемесячного платежа.

На территории России работает несколько десятков крупных лизинговых компаний, которые зарекомендовали себя отличными финансовыми партнерами. Лидирующие позиции занимают следующие компании:

1. ВТБ24 Лизинг. Позволяет клиентам оформлять долгосрочную аренду с последующим выкупом на транспорт различного вида – легковые и грузовые авто, спецтехника, железнодорожная и авиационная техника. Компания имеет широкую сеть по всей стране – около 35 филиалов. Приобрести авто можно на условиях быстрого одобрения, комфортных выплат, широкого выбора как новых авто, так и с пробегом.
2. Сбербанк Лизинг. Дочерняя компания банковского учреждения. На лизинговый фонд приходиться около 370 миллионов рублей, с такой компанией можно эффективно сотрудничать на протяжении десятилетий. Сбербанк идет на встречу развивающимся компаниям малого, среднего и крупного бизнеса. Филиалы располагаются не только на территории России, но и в Украине, Казахстане. Особенным условием считается оформление без предоставления финансовых документов, полный возврат НДС до 18%.
3. Major Лизинг. Это московская компания. Была основана в 2008 году и уже прочно обосновалась на финансовом рынке. Сотрудничает как с физическими лицами, так и с юридическими. Для последних действуют эффективные условия по приобретению авто – минимальная ставка, оформление авто с переходом права собственности или без него с высокой остаточной стоимостью. Действуют программы «Buy-back» и лизинг б/у транспорта.
4. Европлан. Специализируется на покупке автомобилей зарубежного производства, своим заказчикам они обеспечивают бесплатную перевозку техники из-за рубежа. Для бизнес-партнеров работает специальная программа “Все включено” с дополнительным пакетом услуг. Также предлагаются услуги оплаты шин на любой сезон, помощь в дороге, старый автомобиль может служить авансовой оплатой за новый транспорт.
5. ВЭБ Лизинг. Еще одна отличная компания. Предоставляет множество вариантов лизинга, активно сотрудничает с индивидуальными предпринимателями. Действует особая акция – подписание договора на основании 3-х документов и ускоренная амортизация.

Сбор документов

Наиболее важная операция, от которой зависит оформление договора. Для процедуры от юридического лица необходимы следующие бумаги:

• заявка от руководителя фирмы в лизинговую компанию на покупку транспорта заверенная подписью;
• анкета на проведение лизинга;
• копии – Устав коммерческой организации, свидетельство о состоянии на налоговом учете, протокол назначения руководителя, свидетельство об индивидуальном предпринимательстве;
• паспорт руководителя;
• финансовый счет компании (организации);
• согласие на обработку данных о юридическом лице;
• дополнительные документы, которые требуются на усмотрение лизинговой компании, например, это могут быть справки о кредитной истории, гарантийные письма, обоснование покупки.

Составление и подписание договора

Далее между лизинговой компанией и юридическим лицом идет согласование графика платежей и сумм ежемесячной выплаты, выбор процента аванса и уточнение/разъяснение пунктов договора.

График платежей в составлении договора является ключевым пунктом. Подбирается оптимальный вариант выплат, которые не должны нарушать финансовое состояние компании и ее развитию. Есть даже варианты сезонной оплаты, например, для сельского хозяйства.

От лизинговых специалистов к покупателям предъявляются следующие требования:

• российское гражданство;
• совершеннолетие;
• заявка на лизинг;
• наличие паспорта и водительские права;
• копия трудовой книжки и справка о доходах.

Обязательная операция для подписания договора – оформление страховки. Обычно это возлагается на лизингодателя. Страховой полис ОСАГО оформляют на весь период эксплуатации автомобиля, а КАСКО делают по взаимному согласию обеих сторон. Практичнее будет страховать авто на каждый год, а не на весь период лизинга.

Внесение первоначального взноса

В договоре прописывается стоимость первоначального взноса – от 10% до 49%. После его оплаты покупатель получает право на долгосрочное пользование ТС. В некоторых случаях может потребоваться оплата половины стоимости авто либо не вносят аванс вообще. Договор оформляется на срок от 1 года до 5 лет.

По окончанию аренды, юридическое лицо может выкупить транспорт в собственность и следить за обслуживанием. Своим клиентам лизинговые компании предлагают следующие услуги:

• техобслуживание;
• смена шин по сезону;
• оплата услуг сервисов обслуживания.

Получение ТС во владение

После завершения необходимых операций с документацией юридическое лицо получает автотранспорт в свое владение. Авто передается через сервисный центр или салон. В это же время оформляется полис ОСАГО и КАСКО, но по договоренности сторон. Транспорт после получения регистрируется в ГИБДД.

Покупатель обязуется следить за внешним видом транспорта, его состоянием и функциональностью. Лизингодатель в свою очередь через спектр дополнительных услуг обеспечивает техническое обслуживание. После завершения сделки согласно условиям транспорт выкупается (оплата остаточной стоимости) или возвращается лизингодателю.

Возврат НДС

Обязательно, что предложит лизингодатель покупателю – это НДС в составе платежей. Сумма должна быть принята к вычету и будет уменьшаться при продаже товаров покупателем (на основе законодательства пункта 2 статьи 171 и пункта 1 статьи 172 Налогового кодекса). Возвратить НДС при автолизинге возможно, если предъявить продавцам документы на налог – сумма вычетов в таком случае должна превысить сумму НДС (регламентируется Налоговым кодексом, статьями 173–176).

Лизинг представляет собой финансовую аренду, которая эффективно отражается на делах индивидуального предпринимательства – можно оформлять покупку необходимого автотранспорта по выгодным условиям без потери дохода.

Лизинговые компании часто идут на встречу покупателям и подготавливают документы с минимальными платежами и первоначальным взносом. Также многие лизингодатели предлагают дополнительные условия обслуживания транспорта на период аренды и после завершения договора.