При продаже автомобиля (как и любого другого имущества) граждане России получают доход и, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, обязаны заплатить налог государству.
Достаточно часто после реализации автомобиля планируется покупка новой машины, когда никому не хочется терять значительную сумму денег, составляющую 13% от суммы сделки, поэтому в данной статье мы расскажем, как можно продать авто, не платя налог и нужно ли подавать декларацию в налоговую, чтобы отчитаться о продаже.
- В каких случаях не платится НДФЛ с продажи автомобиля?
- Как реализовать авто без уплаты налогового сбора?
- Срок владения более 3 лет
- Доход меньше расходов от покупки
- Сумма дохода менее 250 тысяч рублей
- Надо ли подавать 3-НДФЛ в ИФНС?
- Когда положено подавать документы?
- Какие сведения указать?
- Ответственность за просрочку предоставления декларации
В каких случаях не платится НДФЛ с продажи автомобиля?
Существует ряд законных способов, которые позволяют не платить налог при продаже транспортного средства:
- Срок владения данным автомобилем до момента продажи составляет более 36 месяцев.
- Сумма сделки составляет менее 250 тысяч рублей.
- Транспортное средство было продано дешевле, чем приобреталось.
- ТС использовал бывший ИП в своей деятельности более 3 год.
Как реализовать авто без уплаты налогового сбора?
Срок владения более 3 лет
В Налоговом кодексе РФ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ) конкретно обозначен срок, по истечению которого можно продать автомобиль без уплаты налогов – 3 года.
Обязательно нужно сохранять оригиналы всех документов, по которым приобретался данный автомобиль. Они могут понадобиться в случае спорного момента для подтверждения срока владения.
Не стоит торопиться с продажей машины без крайней необходимости ранее трех лет, чтобы не потерять свои деньги (на налоги).
Доход меньше расходов от покупки
Подоходный налог не платится, если продавец реализовал свой автомобиль себе в убыток.
Например, машина была куплена за 500 тысяч рублей, а продана за 400 тысяч. Это означает, что покупал он ее дороже и никакой прибыли, соответственно, не получил. В данной ситуации исключается двойное налогообложение: при покупке человек рассчитывается «чистыми» деньгами (с которых налоги уже уплачены) и при продаже (когда деньги возвращаются) они не должны облагаться повторно, так как доход отсутствует.
Должны быть в наличии договоры купли-продажи на данную машину, акты приема-передачи и платежные документы. В крайнем случае, если какие-либо важные документы все-таки были утеряны, их возможно восстановить. При регистрации автомобиля пакет необходимых документов остается в ГИБДД, поэтому в случае необходимости можно обратиться в эти органы. Подробнее о том, что делать при утере договора купли-продажи авто, читайте здесь.
Сумма дохода менее 250 тысяч рублей
Освобождение от уплаты налогов продавцов недорогих автомобилей определенно можно отнести к социальной льготе. Речь идет о таких сделках, в которых сумма продажи не превышает 250 тысяч рублей. При этом не имеет значения, за какую сумму данная машина ранее приобреталась.
Например, гражданин приобрел свой автомобиль за 180 тысяч рублей, а продает за 240 тысяч рублей – налог платить не нужно. Более детальную информацию о налоговом вычете при продаже авто в размере 250 тыс. рублей, можно получить тут.
Стоит отметить также еще некоторые нюансы, которые позволят снизить налоговые нагрузки при продаже транспортного средства:
- Из суммы дохода, который получился от продажи, можно вычесть сумму расходов на техническое обслуживание автомобиля. Например, автомобиль находился в собственности продавца два года и за это время пришлось заменить некоторые узлы и детали, поменять резину и т.д. При этом все понесенные расходы подтверждаются товарными чеками либо другими документами, копии которых прикладываются к налоговой декларации.
- Граждане (официально работающие), заплатившие налоги на полученный доход, могут частично вернуть уплаченные деньги. Например, при покупке недвижимости, при значительных расходах на лечение, обучение и т.д. Компенсация происходит путем уменьшения налога (который необходимо заплатить) или его возврата. Размер ее соответствует налоговой ставке (13%) на доходы физических лиц.
Надо ли подавать 3-НДФЛ в ИФНС?
Если после продажи автомобиля не нужно платить налог (срабатывает один из трех способов, указанных выше), то декларацию по форме 3-НДФЛ подавать в ИФНС все равно нужно. Исключение будет только в случае владения транспортным средством более трех лет (не нужно подавать).
Когда положено подавать документы?
Декларацию необходимо представить в ИФНС до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ). То есть, если сделка купли-продажи автомобиля, например, проводилась в 2018 году, то до 30 апреля 2019 года заполненная форма 3-НДФЛ должна быть сдана в соответствующий орган.
Подать декларацию можно различными способами:
- Можно отправить по почте (обязательно с описью вложений).
- Лично представить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- На сайте ФНС (в личном кабинете налогоплательщика), но для этого необходимо заранее зарегистрироваться.
Какие сведения указать?
Если налог не платится, то в декларации необходимо отразить факт отсутствия прибыли. В данном случае декларация должна содержать следующие сведения:
- Персональная информация (ФИО, паспортные данные и т.д.), которая отражается на двух титульных листах.
- Размер дохода, полученного от продажи транспортного средства (он может быть нулевым) — отражается на листе А.
- Имущественный вычет (на листе Е) — при его наличии.
Кроме декларации может потребоваться пакет документов:
- Копия паспорта транспортного средства, которое было продано.
- Справка-счет (копия), в которой отражена цена автомобиля при его покупке.
- Справка-счет (копия), в которой отражена стоимость при продаже.
- Форма 2-НДФЛ.
- ИНН (копия).
Больше информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ можно получить на этой странице.
Ответственность за просрочку предоставления декларации
При этом Налоговым кодексом РФ (ст. 119 НК РФ) определен минимальный размер штрафа, который составляет 1 000 рублей (именно такая сумма штрафа должна быть заплачена при нулевом налоге).
В итоге можно сделать вывод, что вполне реально продать транспортное средство без уплаты налога и при этом не нарушить закон. Нужно только выбрать подходящий вариант: подождать 3 года, продать машину дешевле 250 тысяч рублей или же назначить цену продажи ниже той, за которую она приобреталась.
Из статьи невозможно понять, что относится к расходам, которые уменьшают доход от продажи автомобиля.
Доход от продажи автомобиля уменьшают расходы, возникшие в связи с его приобретением; подготовка к продаже некоторых автомобилей бывает достаточно затратной. В ходе эксплуатации автомобиля иногда производятся улучшения автомобиля, которые невозможно определить как самостоятельные объекты вне самой машины.
Для оформления договора купли-продажи нужно оплатить услуги агента, нотариуса.
Если машину купили в другом государстве и ввезли ее из-за границы РФ нужно понести расходы на приобретение автомобиля в иностранном государстве, его доставку, провести оформление на таможне при пересечении границы РФ.
Согласно НК РФ с полученного дохода человек должен заплатить подоходный налог. А когда Вы продаете свое имущество, например Ваш автомобиль, естественно по более низкой цене, то как то жаль еще и налог платить. В этой ситуации есть два варианта действий: продавать автомобиль не ранее трех лет после его приобретения, тогда не нужно платить налог и даже подавать декларацию, если же в силу обстоятельств все-таки приходится продавать машину раньше трех лет, то здесь при наличии документов, подтверждающих его покупку, в качестве налогооблагаемого дохода можно взять разницу стоимости при покупке и продаже автомобиля. В случае отсутствия таких документов используется налоговый вычет в размере 250000 рублей, который уменьшает налогооблагаемый доход. При этом декларацию нужно подавать , чтобы показать в налоговой все произведенные расчетыv
Спасибо, очень понятно и доступно всё рассказано на сайте. Плохо, что мы перед покупкой или продажей не интересуемся такой информацией и потому порой попадаем в неприятные ситуации. Я не знал что нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию о продаже авто. Купил авто б/у в ноябре, а в марте следующего года решил продать, слишком много вложений требовала. Продал за ту же сумму что и купил, дохода никакого не поимел. Через год пришло уведомление из налоговой, что я просрочил сдачу декларации о доходах от продажи автомобиля. Был он у меня в собственности пять месяцев всего. Доказал, что продавал и приобретал его меньше 250 т. руб., доказал документами купли-продажи, хорошо что не потерялись они у меня, налога и штрафа не было за это. Но декларацию в моём случае обязательно надо было сдавать.