Налог с продажи автомобиля. Можно ли его не платить и как это сделать?

Время на чтение: 4 минуты Добавить в закладки

При продаже автомобиля (как и любого другого имущества) граждане России получают доход и, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, обязаны заплатить налог государству.

Достаточно часто после реализации автомобиля планируется покупка новой машины, когда никому не хочется терять значительную сумму денег, составляющую 13% от суммы сделки, поэтому в данной статье мы расскажем, как можно продать авто, не платя налог и нужно ли подавать декларацию в налоговую, чтобы отчитаться о продаже.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 938-51-93 Москва
+7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург

Показать содержание

В каких случаях не платится НДФЛ с продажи автомобиля?

Существует ряд законных способов, которые позволяют не платить налог при продаже транспортного средства:

  1. Срок владения данным автомобилем до момента продажи составляет более 36 месяцев.
  2. Сумма сделки составляет менее 250 тысяч рублей.
  3. Транспортное средство было продано дешевле, чем приобреталось.
  4. ТС использовал бывший ИП в своей деятельности более 3 год.

Как реализовать авто без уплаты налогового сбора?

Срок владения более 3 лет

В Налоговом кодексе РФ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ) конкретно обозначен срок, по истечению которого можно продать автомобиль без уплаты налогов – 3 года.

Обязательно нужно сохранять оригиналы всех документов, по которым приобретался данный автомобиль. Они могут понадобиться в случае спорного момента для подтверждения срока владения.

Не стоит торопиться с продажей машины без крайней необходимости ранее трех лет, чтобы не потерять свои деньги (на налоги).

Внимание! Срок владения автомобилем считается с даты заключения сделки купли-продажи (дата проставлена в договоре), а не с момента постановки его на учет в органах ГИБДД.
      

Доход меньше расходов от покупки

Подоходный налог не платится, если продавец реализовал свой автомобиль себе в убыток.

Например, машина была куплена за 500 тысяч рублей, а продана за 400 тысяч. Это означает, что покупал он ее дороже и никакой прибыли, соответственно, не получил. В данной ситуации исключается двойное налогообложение: при покупке человек рассчитывается «чистыми» деньгами (с которых налоги уже уплачены) и при продаже (когда деньги возвращаются) они не должны облагаться повторно, так как доход отсутствует.

Должны быть в наличии договоры купли-продажи на данную машину, акты приема-передачи и платежные документы. В крайнем случае, если какие-либо важные документы все-таки были утеряны, их возможно восстановить. При регистрации автомобиля пакет необходимых документов остается в ГИБДД, поэтому в случае необходимости можно обратиться в эти органы. Подробнее о том, что делать при утере договора купли-продажи авто, читайте здесь.

Сумма дохода менее 250 тысяч рублей

Освобождение от уплаты налогов продавцов недорогих автомобилей определенно можно отнести к социальной льготе. Речь идет о таких сделках, в которых сумма продажи не превышает 250 тысяч рублей. При этом не имеет значения, за какую сумму данная машина ранее приобреталась.

Например, гражданин приобрел свой автомобиль за 180 тысяч рублей, а продает за 240 тысяч рублей – налог платить не нужно. Более детальную информацию о налоговом вычете при продаже авто в размере 250 тыс. рублей, можно получить тут.

Важно! Данной льготой можно воспользоваться только один раз в году и распространяется она на продажу не только машин, но и любого другого имущества.

Стоит отметить также еще некоторые нюансы, которые позволят снизить налоговые нагрузки при продаже транспортного средства:

  • Из суммы дохода, который получился от продажи, можно вычесть сумму расходов на техническое обслуживание автомобиля. Например, автомобиль находился в собственности продавца два года и за это время пришлось заменить некоторые узлы и детали, поменять резину и т.д. При этом все понесенные расходы подтверждаются товарными чеками либо другими документами, копии которых прикладываются к налоговой декларации.
  • Граждане (официально работающие), заплатившие налоги на полученный доход, могут частично вернуть уплаченные деньги. Например, при покупке недвижимости, при значительных расходах на лечение, обучение и т.д. Компенсация происходит путем уменьшения налога (который необходимо заплатить) или его возврата. Размер ее соответствует налоговой ставке (13%) на доходы физических лиц.

Надо ли подавать 3-НДФЛ в ИФНС?

Если после продажи автомобиля не нужно платить налог (срабатывает один из трех способов, указанных выше), то декларацию по форме 3-НДФЛ подавать в ИФНС все равно нужно. Исключение будет только в случае владения транспортным средством более трех лет (не нужно подавать).

Когда положено подавать документы?

Декларацию необходимо представить в ИФНС до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ). То есть, если сделка купли-продажи автомобиля, например, проводилась в 2018 году, то до 30 апреля 2019 года заполненная форма 3-НДФЛ должна быть сдана в соответствующий орган.

Подать декларацию можно различными способами:

  1. Можно отправить по почте (обязательно с описью вложений).
  2. Лично представить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  3. На сайте ФНС (в личном кабинете налогоплательщика), но для этого необходимо заранее зарегистрироваться.
      

Какие сведения указать?

Если налог не платится, то в декларации необходимо отразить факт отсутствия прибыли. В данном случае декларация должна содержать следующие сведения:

  • Персональная информация (ФИО, паспортные данные и т.д.), которая отражается на двух титульных листах.
  • Размер дохода, полученного от продажи транспортного средства (он может быть нулевым) — отражается на листе А.
  • Имущественный вычет (на листе Е) — при его наличии.

Кроме декларации может потребоваться пакет документов:

  1. Копия паспорта транспортного средства, которое было продано.
  2. Справка-счет (копия), в которой отражена цена автомобиля при его покупке.
  3. Справка-счет (копия), в которой отражена стоимость при продаже.
  4. Форма 2-НДФЛ.
  5. ИНН (копия).

Больше информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ можно получить на этой странице.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Если декларация предоставлена несвоевременно, то предстоит заплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

При этом Налоговым кодексом РФ (ст. 119 НК РФ) определен минимальный размер штрафа, который составляет 1 000 рублей (именно такая сумма штрафа должна быть заплачена при нулевом налоге).

В итоге можно сделать вывод, что вполне реально продать транспортное средство без уплаты налога и при этом не нарушить закон. Нужно только выбрать подходящий вариант: подождать 3 года, продать машину дешевле 250 тысяч рублей или же назначить цену продажи ниже той, за которую она приобреталась.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 938-51-93 Москва
+7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург
      
Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Галина

    Из статьи невозможно понять,  что относится к расходам, которые уменьшают доход от продажи автомобиля.

    Доход от продажи автомобиля уменьшают расходы, возникшие в связи с его приобретением; подготовка к продаже некоторых автомобилей бывает достаточно затратной. В ходе эксплуатации автомобиля иногда производятся улучшения автомобиля, которые невозможно определить как самостоятельные объекты вне самой машины.

    Для оформления договора купли-продажи нужно оплатить услуги агента, нотариуса.

    Если машину купили в другом государстве и ввезли ее из-за границы РФ нужно понести расходы на приобретение автомобиля в иностранном государстве, его доставку, провести оформление на таможне при пересечении границы РФ.

  2. Владимир

    Согласно НК РФ с полученного дохода человек должен заплатить подоходный налог. А когда Вы продаете свое имущество, например Ваш автомобиль, естественно по более низкой цене, то как то жаль еще и налог платить. В этой ситуации есть два варианта действий: продавать автомобиль не ранее трех лет после его приобретения, тогда не нужно платить налог и даже подавать декларацию, если же в силу обстоятельств все-таки приходится продавать машину раньше трех лет, то здесь при наличии документов, подтверждающих его покупку, в качестве налогооблагаемого дохода можно взять разницу стоимости при покупке и продаже автомобиля. В случае отсутствия таких документов используется налоговый вычет в размере 250000 рублей, который уменьшает налогооблагаемый доход. При этом декларацию нужно подавать , чтобы показать в налоговой все произведенные расчетыv

  3. Игорь

    Спасибо, очень понятно и доступно всё рассказано на сайте. Плохо, что мы перед покупкой или продажей не интересуемся такой информацией и потому порой попадаем в неприятные ситуации. Я не знал что нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию о продаже авто. Купил авто б/у в ноябре, а в марте следующего года решил продать, слишком много вложений требовала. Продал за ту же сумму что и купил, дохода никакого не поимел. Через год пришло уведомление из налоговой, что я просрочил сдачу декларации о доходах от продажи автомобиля. Был он у меня в собственности пять месяцев всего. Доказал, что продавал и приобретал его меньше 250 т. руб., доказал документами купли-продажи, хорошо что не потерялись они у меня, налога и штрафа не было за это. Но декларацию в моём случае обязательно надо было сдавать.

Мы в соц.сетях

Юридическая консультация онлайн
Получите юридическую консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 938-51-93 Москва +7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: