В 2026 году действует упрощенный порядок получения имущественного и инвестиционного налогового вычета по НДФЛ. Граждане могут взаимодействовать с ФНС удаленно через личный кабинет налогоплательщика, без необходимости сбора большого пакета документов. Изменения основаны на Федеральном законе от 20.04.2021 № 100-ФЗ, который вступил в силу с 2022 года и продолжает применяться.
В чем суть изменений
Упрощенный порядок распространяется на три основные группы налоговых вычетов:
- Имущественный вычет — при покупке жилья, земельных участков, погашении процентов по ипотеке. Максимальная сумма вычета — 2 млн рублей на покупку и 3 млн рублей на проценты по кредиту.
- Инвестиционный вычет — для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Вычет предоставляется на взносы до 400 тыс. рублей в год или на доход от операций.
- Социальный вычет — на обучение, лечение, благотворительность. Общий лимит — 120 тыс. рублей в год (за исключением дорогостоящего лечения).
В упрощенном порядке достаточно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Налоговая служба самостоятельно получает необходимые сведения от работодателей, банков, застройщиков и других организаций. Гражданину не нужно собирать справки и договоры — все данные поступают в ФНС автоматически.
Как работает упрощенный порядок
Налоговая инспекция определяет сумму вычета на основании сведений, предоставленных работодателем, банком или брокером. Информация, поступившая в ФНС до 1 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, рассматривается не позднее 20 марта. Если данные поданы позже 1 марта, срок рассмотрения составляет 20 дней с момента их получения.
В личном кабинете налогоплательщика формируется предзаполненное заявление с указанием суммы вычета и реквизитов банковского счета для перечисления денег. Гражданину остается только проверить данные и подтвердить заявление. Если вычет не может быть предоставлен в упрощенном порядке, ФНС направляет уведомление с разъяснением причин.
После принятия решения о предоставлении вычета налоговая служба возвращает излишне уплаченный НДФЛ на указанный банковский счет. Срок возврата — до 15 дней с момента подачи заявления.
Важно: если у налогоплательщика есть недоимки по налогам или задолженность по штрафам, вычет будет предоставлен после зачета излишне уплаченных сумм в счет погашения долгов. Решение о зачете принимается не позднее двух рабочих дней после решения о предоставлении вычета.
Новые штрафы за недостоверные сведения
Законодательство предусматривает ответственность для организаций, предоставляющих недостоверную информацию в ФНС:
- Работодатели (налоговые агенты) — за неверные сведения об открытии ИИС, сумме взносов на инвестиционный счет.
- Банки — за недостоверные данные о расходах на покупку или строительство недвижимости, погашении процентов по ипотеке.
Штраф составляет 20% от суммы налога, незаконно полученной гражданином в результате предоставления неверных сведений. Организации освобождаются от ответственности, если самостоятельно выявят ошибку и направят корректные данные в ФНС до того, как налоговый орган обнаружит нарушение.
Подробнее о штрафах и ответственности см. статью 126.1 НК РФ.
Способы получения налогового вычета
Существует два основных способа получения налогового вычета:
| Способ | Порядок действий | Срок получения |
|---|---|---|
| Через работодателя | Подать заявление в ФНС, получить уведомление о праве на вычет, передать его работодателю. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты. | С месяца подачи уведомления работодателю |
| Через ФНС (упрощенный порядок) | Подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. ФНС самостоятельно проверит данные и вернет деньги на банковский счет. | До 15 дней с момента подачи заявления |
| Через ФНС (стандартный порядок) | Подать декларацию 3-НДФЛ с комплектом документов. ФНС проведет камеральную проверку (до 3 месяцев) и вернет деньги. | До 4 месяцев (3 месяца проверка + 1 месяц возврат) |
Упрощенный порядок доступен не для всех видов вычетов. Например, социальные вычеты на обучение и лечение по-прежнему требуют подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.
Комментарий эксперта: Упрощенный порядок значительно ускоряет получение имущественного и инвестиционного вычета. Однако важно следить за корректностью данных, которые банки и работодатели передают в ФНС. Если обнаружите ошибку в предзаполненном заявлении, лучше сразу обратиться в налоговую для уточнения информации, чтобы избежать отказа или задержки выплаты. В 2026 году система работает стабильно, но периодически возникают технические сбои — рекомендую подавать заявление заранее, не дожидаясь окончания налогового периода.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в упрощенном порядке в 2026 году?
Да, если банк или застройщик передали сведения о сделке в ФНС. В личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление, которое нужно подтвердить. Деньги поступят на счет в течение 15 дней.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при упрощенном порядке?
Нет, декларация не требуется. ФНС самостоятельно получает данные от банков, работодателей и других организаций. Достаточно подать заявление через личный кабинет.
Что делать, если в личном кабинете не появилось предзаполненное заявление?
Это означает, что сведения не поступили в ФНС автоматически. В таком случае нужно подать декларацию 3-НДФЛ и документы в стандартном порядке. Уточнить причину можно в налоговой инспекции или у организации, которая должна была передать данные.
Какой максимальный размер имущественного вычета?
При покупке жилья можно вернуть до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей). При погашении процентов по ипотеке — до 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей). Вычет предоставляется один раз в жизни.
Можно ли получить вычет, если купил квартиру у родственника?
Нет, если продавец — близкий родственник (супруг, родители, дети, братья, сестры). Это прямо запрещено статьей 220 НК РФ. При покупке у других родственников (бабушки, дедушки, дяди, тети) вычет предоставляется.
Как долго рассматривается заявление на вычет в упрощенном порядке?
Если сведения поступили в ФНС до 1 марта, решение принимается не позднее 20 марта. Если позже — в течение 20 дней с момента получения данных. Возврат денег происходит в течение 15 дней после принятия решения.
Комментарии (0)
Пока нет комментариев. Будьте первым, кто оставит комментарий!