Полный список льгот по налогу на имущество для физических лиц

Время на чтение: 8 минут
Дата публикации:
Последнее обновление:

Налог на имущество — это взносы государству за обладание недвижимостью. Как и в других случаях, данная налоговая база имеет послабления — льготы, для определенной категории граждан, которые имеют возможность сэкономить.

Сумма льготы, а также порядок предоставления зависит от Федеральных и региональных законов.

Оказываем юридическую помощь. Звоните 📞 .

Какое имущество подлежит налогообложению

Согласно статье № 401 НК РФ «Объект налогообложения» к объектам недвижимости, которые должны облагаться налогом относятся:

  • частный дом;
  • квартира, комната в квартире/доме;
  • место под машину, гараж;
  • единый комплекс недвижимости;
  • объекты, строительство которых не окончено;
  • другие сооружения, здания и строения.
Михаил Суворов
Ведущий юрист портала Правовой.Центр. Стаж – 26 лет
Задать вопрос
Не относится к объектам налогообложения общедомовое имущество граждан в МКД.
Можно ли хранить велосипеды и коляски в подъезде — особенности законодательства
Особенности учета срока исковой давности по долгам за коммунальные услуги

👉 Льготы по налогу на имущество для физических лиц

Налоговый кодекс РФ в статьях 399-409 информирует граждан о том, кто может ждать скидок по налогам, а кто нет, а также по каким ставкам и в каком порядке льготы предусмотрены.

Льготы по налоговым выплатам делятся на:

  • федеральные, которые устанавливаются для определенных лиц;
  • федеральные, которые действуют на определенный вид имущества;
  • региональные.

Список льготников, которые могут рассчитывать на послабления в области уплаты налога за недвижимость, независимо от региона проживания — это федеральные льготы. В перечень входят (ст. № 407 НК РФ «Налоговые льготы»):

  • Герои Советского союза и Российской Федерации.
  • Люди, награжденные орденами славы.
  • Участники Гражданской войны, ВОВ, других боевых операций по защите страны.
  • Бывшие сотрудники состава Советской Армии.
  • Сотрудники органов внутренних дел, Военно-Морского флота и служб государственной безопасности.
  • Категории граждан, которые имеют право на получение социальной поддержки от государства в связи с проживанием в местах выброса радиации, контактирования с ними и участвующие в радиоактивных катастрофах.
  • Граждане, покинувшие военную службу по достижении определенного возраста (с выслугой не менее 20 лет) или по состоянию здоровья.
  • Инвалиды 1 и 2 группы.
  • Инвалиды с детства, дети-инвалиды.
  • Лица, принимающие участие в составе подразделений особого риска.
  • Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
  • Пенсионеры и предпенсионеры.
  • Лица, которые проходили военную службу в Афганистане и других местах, где велись военные действия.
  • Родственники и супруги военнослужащих и работников на государственной службе, погибших при исполнении служебных обязанностей.
  • Лица, чьи строительные конструкции расположены на земельных участках с целью ведения личного хозяйства, огородничества, садоводства и не превышают 50 квадратных метров.

Граждане освобождаются от уплаты налога по одному объекту недвижимости в каждой категории. Например, квартире или комнате, машинному месту или гаражу.

Для определенных видов недвижимости закон устанавливает льготы независимо от того, к какой категории относится гражданин:

  • Помещения и строения, которые используются в качестве студий творчества, мастерских, библиотек и музеев.
  • Хозяйственные постройки и конструкции с небольшой площадью (не более 50 кв.м), которые находятся на участках земли, предназначенных для ведения хозяйства, дачных участков, огородничества и садоводства.

Дополнительные льготы в конкретном регионе могут быть назначены региональными властями. Уточнить, какие льготы действуют в вашем городе, можно на официальном сайте налоговой службы. Например, в Санкт-Петербурге дети-сироты на период пребывания в организации, оказывающей образовательные услуги, а также на период службы в рядах вооруженных сил РФ стопроцентно освобождаются от уплаты налога на недвижимость (Закон Санкт-Петербурга №643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге»).

Для того, чтобы иметь возможность получить послабления, следует обратиться в соответствующие органы для подтверждения льготного статуса или через кабинет налогоплательщика.

Вопросы читателей

Сколько составляет налог на имущество для физического лица?

До какого числа необходимо уплачивать налог?

Для решения вашего вопроса – обратитесь за помощью к юристу. Мы подберем для вас специалиста. Звоните 👇
Автор статьи
Емельяненко Наталья
Помощник юриста. Закончила ВЗФЭИ - финансово-экономический институт.
Написано статей
167
Плохо
0
Полезно!
0
Правовой Центр
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Сколько составляет налог на имущество для физического лица?
Сумма федеральной налоговой ставки рассчитывается исходя из стоимости имущества, которое подлежит налогообложению. Закон устанавливает начальное значение для физических лиц — 0,1 %, если это жилой дом, квартира, комната или гараж, 0,5 — остальное имущество. Недвижимость стоимостью выше 300 млн руб. облагается ставкой в 2 %.

На региональном уровне допускается изменение налоговых ставок в зависимости от: стоимости объекта, вида объекта, места его нахождения.
До какого числа необходимо уплачивать налог?
Налог выплачивается за предыдущий год, не позднее 1 декабря (ст. № 409 НК РФ «Порядок и сроки уплаты налогов»).

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: