Когда нужно платить налог от доходов с банковских вкладов и счетов

Время на чтение: 4 минуты
Дата публикации:
Последнее обновление:

4 апреля 2020 года был принят Федеральный Закон № 102-ФЗ согласно которого, начиная с 01.01.2021 года абсолютно все граждане, имеющие вклады в банках и получающие проценты по ним, должны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Кстати, никаких льгот по оплате налога для пенсионеров, многодетных или других категорий граждан не предусмотрено.

Оказываем юридическую помощь. Звоните 📞 .

👉 Какие доходы попадают под налогообложение

С 2021 года под налогообложение попадают все вклады, накопительные счета, в том числе проценты, начисляемые на остаток средств по банковским картам. Причем совершенно не важно рублевые это вклады или валютные — валютные будут пересчитываться в рубли по курсу Центробанка России, который установлен на дату фактического получения дохода.

Однако НДФЛ начисляется не на сами вклады, а только на полученные проценты. Причем это будет совокупная сумма всех годовых процентов по всем открытым счетам.

Дата открытия счета или оформления депозита не имеет значения, так как налог будут начислять на все проценты, полученные, начиная с 2021 года.

Норма температуры воздуха в квартире в отопительный сезон
Когда за долги по ЖКХ не имеют право забрать субсидию

🧮 Определение налоговой базы при получении дохода от процентов

Что надо знать, чтобы рассчитать налоговую базу при получении дохода по вкладам:

  • во-первых — сумму средств на депозите;
  • во-вторых — процентную ставку депозита;
  • в-третьих — срок хранения средств в банке;
  • в-четвертых — ключевую ставку Центробанка РФ.
Михаил Суворов
Ведущий юрист портала Правовой.Центр. Стаж – 26 лет
Задать вопрос
Налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам, выплаченный физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода.

Необлагаемый процентный доход (лимит) рассчитывается по следующей формуле:

[( 1 млн. рублей ) х (ключевая ставка Центробанка РФ на 01.01.2021 г. )]

На 01.01.2021 года ключевая ставка Центробанка составляла 4,25%. Тогда необлагаемый процентный доход в 2021 году составит:

[ 1000000 рублей х ( 4,25% / 100 ) ] = 42500 рублей

Рассмотрим пример расчета НДФЛ. Допустим, в конце 2020 года гражданин Иванов открыл счет в банке, куда положил 800 тысяч на весь 2021 год под 7% годовых.

Тогда его годовой процентный доход составит [ 800000 рублей х ( 7% / 100 ) ] = 56000 рублей.

Из данного процентного дохода вычитаем необлагаемый в 2021 году лимит, рассчитанный ранее — 42500 рублей. Сумма налогооблагаемого дохода составит [ 56000 — 42500 ] = 13500 рублей.

Определим НДФЛ с этого дохода по формуле [ 13500 рублей х ( 13% / 100 ) ] = 1755 рублей

Итак, Иванов должен будет заплатить налог в сумме 1755 рублей.

Когда счета и вклады не попадают под налогообложение

Статья 214.2 также устанавливает требование не исчислять налог на проценты с рублевых вкладов (остатков на счетах) в банках, территориально расположенных в России. Но ставка по данным вкладам не должна превышать 1% годовых.

Не начисляется налог на доходы и по счетам эскроу. Напомним, что счет эскроу — это специальный банковский счет, открываемый не для получения дохода в виде процентов, а чтобы обеспечить выполнение условий каких-либо сделок.

Например, гражданин Соколов решил купить квартиру. Но он не уверен в том, что продавец — некая Петрова — исполнит свои обязательства по договору купли-продажи в полном объеме. Поэтому Соколов открывает в банке эскроу-счет и вносит на него всю сумму за квартиру. Эти деньги замораживаются — «депонируются».

Продавец Петрова получит их себе на счет только тогда, когда будет окончательно оформлена сделка купли-продажи, и квартира перейдет в собственность Соколова. Если в процессе сделки что-то пойдет не так, то счет закроется, и деньги будут возвращены Соколову.

Положено ли социальное жилье для ребенка-инвалида, если он проживает с родственниками
Изменения при первичном обращении для получения группы инвалидности

📬 Как ФНС получает информацию от банков

Владельцу вкладов не придется оформлять какие-либо декларации. Все произойдет без его непосредственного участия — до 01.02.2022 года банки самостоятельно направят соответствующую информацию в ФНС.

А вообще — налоговые органы получают информацию от банков уже с 01.07.2014 года. Поэтому каких-либо сложностей не возникнет.

Вопросы читателей

Для решения вашего вопроса – обратитесь за помощью к юристу. Мы подберем для вас специалиста. Звоните 👇
Автор статьи
Емельяненко Наталья
Помощник юриста. Закончила ВЗФЭИ - финансово-экономический институт.
Написано статей
168
Плохо
0
Полезно!
0
Правовой Центр
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: