Как узнать полагающиеся льготы по земельному налогу в любом регионе РФ в 2026 году — инструкция

Некоторые категории граждан имеют право на получение льгот при уплате земельного налога. В 2026 году актуальной остается проблема определения конкретных льгот и их размера для граждан, проживающих в разных регионах России. Разбираемся, как быстро узнать о полагающихся налоговых преференциях с помощью официального сервиса ФНС.

Виды налоговых льгот — федеральные и региональные

В России налогоплательщики-физические лица могут воспользоваться двумя видами налоговых льгот по земельному налогу: федеральными и региональными (местными).

Федеральные льготы являются общими и предоставляются вне зависимости от территории проживания. Они установлены статьей 391 Налогового кодекса РФ. Например, инвалид, проживающий в Москве, и инвалид с Дальнего Востока получат одинаковую федеральную льготу — уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка.

Региональные (местные) льготы устанавливаются нормативными актами субъектов РФ и муниципальных образований. Они могут дополнять федеральные преференции или предоставлять полное освобождение от уплаты налога для отдельных категорий граждан.

Например, инвалид-москвич может получить дополнительное снижение налогового платежа, закрепленное Законом г. Москвы №74 от 24.11.2004 г. Однако если он переедет на постоянное место жительства в другой регион, то лишится московской льготы, сохранив только федеральную.

Вид льготы	Кем устанавливается	Территория действия	Пример
Федеральная	Налоговый кодекс РФ (ст. 391)	Вся Россия	Уменьшение налоговой базы на 600 кв. м для пенсионеров, инвалидов I и II групп
Региональная (местная)	Законы субъектов РФ, решения муниципалитетов	Конкретный регион или муниципалитет	Полное освобождение от налога для ветеранов труда в Москве

Как узнать полагающиеся льготы по земельному налогу — пошаговая инструкция

Для определения местных льгот используйте специальный справочный сервис ФНС России. Алгоритм действий:

Шаг 1. Перейдите на официальный сайт ФНС в раздел со справочной информацией о ставках и льготах по имущественным налогам. На странице выберите:

• вид налога — «Земельный налог»;
• налоговый период — например, 2025 год;
• субъект РФ — регион вашего проживания.

Например, для жителя Москвы выбираем «77 — г. Москва».

Шаг 2. Нажмите кнопку «Найти». Справочная система выдаст наименование нормативного документа, устанавливающего местные льготы. Для Москвы это Закон города Москвы «О земельном налоге».

Шаг 3. Нажмите ссылку «Подробнее» напротив найденного документа. Система перейдет на страницу с детальной информацией, где вы увидите:

• наименование региона;
• сроки уплаты земельного налога для физических и юридических лиц;
• реквизиты документа, регламентирующего уплату налога;
• три вкладки: «Ставки», «Местные льготы» и «Федеральные льготы».

Шаг 4. Выберите вкладку «Местные льготы» и поставьте галочку в признаке категории налогоплательщиков напротив надписи «Физическое лицо». Нажмите кнопку «Показать».

Шаг 5. Система покажет полный перечень местных льгот для физических лиц в выбранном регионе. Для каждой льготы указаны:

• категория льготников;
• ссылка на соответствующий пункт закона;
• документ, подтверждающий право на льготу;
• размер снижения налогового платежа;
• условия предоставления преференции.

Изучив эту информацию, вы сможете определить, полагаются ли вам льготы.

Шаг 6. Для ознакомления с федеральными льготами перейдите во вкладку «Федеральные льготы». Там представлен перечень категорий граждан, имеющих право на уменьшение налоговой базы согласно НК РФ.

Важно: данный алгоритм актуален для любого региона России, включая небольшие муниципальные образования и городские округа. Информация на сайте ФНС обновляется регулярно и соответствует действующему законодательству.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли подавать заявление на получение льготы по земельному налогу?

С 2020 года налоговые органы применяют льготы автоматически на основании имеющихся у них сведений. Однако если льгота не была учтена, необходимо подать заявление в ИФНС по месту нахождения земельного участка. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или лично в инспекции.

Можно ли получить льготу по земельному налогу за прошлые годы?

Да, если вы имели право на льготу, но она не была применена, можно подать заявление и получить перерасчет за три предыдущих года. Например, в 2026 году можно пересчитать налог за 2023, 2024 и 2025 годы.

Какие документы нужны для подтверждения права на льготу?

Перечень документов зависит от категории льготника. Обычно требуются: паспорт, документ, подтверждающий право на льготу (удостоверение пенсионера, справка об инвалидности, удостоверение ветерана и т.д.), правоустанавливающие документы на земельный участок. В большинстве случаев налоговая получает сведения из государственных информационных систем самостоятельно.

Распространяются ли федеральные льготы на все земельные участки?

Федеральная льгота в виде уменьшения налоговой базы на 600 кв. м (6 соток) применяется только к одному земельному участку по выбору налогоплательщика. Если у вас несколько участков, нужно подать уведомление в налоговую о том, в отношении какого участка применять льготу.

Могут ли региональные власти отменить местные льготы?

Да, субъекты РФ и муниципальные образования вправе самостоятельно устанавливать и отменять местные льготы. Поэтому рекомендуется ежегодно проверять актуальную информацию на сайте ФНС.

Что делать, если на сайте ФНС нет информации о моем регионе?

Если информация отсутствует или вызывает сомнения, обратитесь напрямую в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка или позвоните на единую справочную службу ФНС по телефону 8-800-222-22-22.