Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2026 году: правила заполнения и подачи

В 2026 году при продаже автомобиля граждане РФ обязаны соблюдать требования налогового законодательства. Доходы от реализации имущества, включая транспортные средства, подлежат декларированию и налогообложению в установленных законом случаях. Продавец автомобиля должен отчитаться перед налоговой инспекцией и при наличии налогооблагаемого дохода уплатить НДФЛ.

Когда платить налог не требуется

От уплаты налога освобождаются граждане, продавшие автомобиль, находившийся в собственности более трех лет. При этом не имеет значения, продана машина дороже покупной стоимости или нет.

Не нужно платить налог с продажи автомобиля, если стоимость проданного автомобиля составила меньше 250 тысяч рублей или если автомобиль был продан за меньшую сумму, чем был приобретен.

Кроме того, Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ указывает, что от уплаты НДФЛ с 01.01.2019 года освобождены и бывшие индивидуальные предприниматели, которые использовали автомобиль в своей деятельности более 36 месяцев.

Подробнее о том, в каких случаях можно законно не платить налог с продажи авто, читайте здесь, а о том, какая сумма продажи не облагается налогом, рассказано в этой статье.

Нужно ли отчитываться, если авто было в собственности более 3 лет

Отчитываться по форме 3-НДФЛ или подавать в налоговый орган какое-либо заявление нет необходимости, если продаваемый автомобиль был в собственности более трех лет. В остальных случаях необходимо заполнить декларацию и сдать отчет — за гражданином закреплена обязанность отчитаться о продаже автомобиля.

В какие сроки подавать документ, если машиной владели менее 3 лет

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Как правильно заполнить через программу «Декларация»

Программа «Декларация» предназначена для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Скачать ее можно на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства».

1. Налогоплательщику необходимо выбрать вкладку с тем годом, за который будет оформляться декларация, и последний актуальный релиз программы, кликнув на подпункт «Программа установки».
2. Далее следует открыть загрузочный файл и следовать инструкциям программы.
3. После завершения установки программы её необходимо заново открыть, выбрать тип декларации и можно приступать к заполнению данных.

Задание условий

1. В первую очередь необходимо прописать в декларации общие условия. Налогоплательщику необходимо указать номер налоговой инспекции, куда будет подаваться декларация. Если гражданин знает её номер или код, то достаточно нажать кнопку с выпадающим списком и выбрать в нем свою налоговую инспекцию. Если же налогоплательщик не помнит номер налоговой инспекции по месту своего жительства, то на сайте ФНС есть возможность узнать её номер по адресу места жительства.
2. Далее заполняется поле «Номер корректировки». По умолчанию программа ставит «0», это означает, что декларация сдается впервые. Если же налоговый орган не примет первоначальный вариант декларации и отправит гражданину требование исправить в ней ошибки, то тогда необходимо поставить цифру, соответствующую порядковому номеру корректировочного отчета.
3. В поле «ОКТМО» проставляется код территориальной принадлежности налогоплательщика. Уточнить, какому коду ОКТМО соответствует то муниципальное образование, в котором проживает налогоплательщик, также можно на сайте ФНС.
4. В поле «Признак налогоплательщика» по умолчанию выбрана позиция «Иное физическое лицо». Если налогоплательщик относится к какой-либо другой категории, то ему необходимо выбрать эту категорию.
5. Если в отчетном году налогоплательщик получал дополнительные доходы от ведения предпринимательской или инвестиционной деятельности, от продажи валюты, ему необходимо отметить это в разделе «Имеются доходы».
6. И в заключение необходимо выбрать, кто будет подписывать декларацию — лично налогоплательщик или его представитель. В последнем случае необходимо указать фамилию, имя и отчество представителя, а также документ, который подтверждает полномочия доверенного лица — доверенность, акт органа опеки и попечительства, решение суда.

Сведения о декларанте

В разделе «Сведения о декларанте» необходимо указать личные данные о себе:

• фамилию;
• имя;
• отчество;
• ИНН;
• дату рождения;
• место рождения.

Программа по умолчанию выбирает в качестве кода страны налогоплательщика Россию. Если же декларацию подает гражданин иной страны, то в выпадающем списке необходимо выбрать название своей страны, код государства будет проставлен автоматически.

В разделе «Сведения о документе, удостоверяющем личность» гражданин выбирает вид документа, как правило, это паспорт гражданина РФ, и заполняет его реквизиты:

• серию и номер;
• дату выдачи;
• отделение, выдавшее паспорт.

В конце раздела гражданину необходимо указать контактный телефон для оперативной связи с ним.

Доходы, полученные в РФ

В разделе «Доходы, полученные в РФ» налогоплательщику необходимо указать все доходы, которые он получал за отчетный год.

1. Для этого пользователь выбирает налоговую ставку, которой облагаются его доходы. При продаже автомобиля размер ставки 13%. Чтобы добавить источник выплаты, необходимо нажать на знак «+» рядом с полем «Источники выплат».
2. В открывшемся поле необходимо ввести данные о покупателе автомобиля. Для этого достаточно в строке «Наименование источника выплаты» указать фамилию, имя и отчество покупателя машины. Остальные данные: ИНН, КПП и ОКТМО можно не указывать, если у продавца нет таких сведений о покупателе.
3. После ввода данных о покупателе необходимо выбрать кнопку «Да» и программа попросит ввести код ОКТМО для покупателя. Чтобы продолжить работу в программе, необходимо выбрать кнопку «Пропустить».
4. Затем необходимо ввести сумму дохода и месяц его получения. Для этого необходимо нажать на второй знак «+», расположенный ниже первого.

Какой код дохода указать

Порядок действий следующий:

1. Код выбирается из выпадающего списка в соответствующем поле. Рядом необходимо ввести сумму, полученную от продажи автомобиля, и месяц, в котором была совершена сделка.
   • Если налогоплательщик решил уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму расходов на покупку этого автомобиля, то пользователю следует ввести эту сумму и выбрать код вычета «903».
   • Если налогоплательщик решил воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 рублей, то необходимо выбрать код вычета «906».
   • Если автомобиль был продан за сумму меньшую 250 000 рублей, то в поле «Сумма вычета (расхода)» следует указать не 250 000 рублей, а сумму, полученную от покупателя.
2. После ввода этих данных необходимо выбрать кнопку «Да» и можно формировать декларацию.
3. Программа предусматривает предварительную проверку перед выводом документа на печать. Проверка запускается кнопкой «Проверить». Если в декларации указаны некорректные данные, то программа выдаст сообщение об ошибке. Если проверка прошла успешно, то пользователю выйдет соответствующее сообщение.
4. Распечатать декларацию можно, нажав на кнопку «Печать».

Пример декларации 3-НДФЛ (или еще называют заявление в налоговую) при продаже машины можно посмотреть ниже:

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Сравнительная таблица: когда нужна декларация 3-НДФЛ

Ситуация	Нужна ли декларация 3-НДФЛ	Нужно ли платить налог
Автомобиль в собственности более 3 лет	Нет	Нет
Автомобиль в собственности менее 3 лет, продан дороже 250 000 руб. и дороже покупной цены	Да	Да (13% от разницы)
Автомобиль в собственности менее 3 лет, продан дешевле покупной цены	Да	Нет
Автомобиль в собственности менее 3 лет, продан дешевле 250 000 руб.	Да	Нет
Бывший ИП, использовал авто в деятельности более 36 месяцев (с 01.01.2019)	Нет	Нет

Способы подачи в налоговую

Гражданин может подать декларацию в налоговый орган несколькими способами:

1. лично;
2. через представителя по доверенности;
3. почтовым отправлением;
4. через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

При подаче декларации лично гражданину необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность. Если же декларация подается через представителя налогоплательщика, доверенность должна быть заверена нотариально.

В том случае, когда декларация отправляется в налоговую инспекцию по почте, необходимо оформить заказное письмо с описью вложения. Дата почтового штемпеля на описи считается датой отправки декларации.

Где заказать услугу заполнения и сколько она стоит

Если налогоплательщик затрудняется самостоятельно заполнить декларацию, то он может воспользоваться помощью консультантов или сервисов, специализирующихся на предоставлении этой услуги.

Одним из таких сервисов является портал НДФЛка, располагающийся на одноименном сайте ndflka.ru. Сайт предлагает услуги по консультации или заполнению и отправке отчета в налоговую инспекцию.

Предварительная консультация является бесплатной. Если налогоплательщик хочет, чтобы декларацию 3-НДФЛ заполнили за него, то ему необходимо загрузить на сайт необходимые документы. У налогоплательщика есть возможность самостоятельно заполнить декларацию и распечатать её и направить в налоговую инспекцию самостоятельно или, получив электронную подпись, отправить её в ИФНС прямо с сайта.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если автомобиль был в собственности более 3 лет?

Нет, не нужно. Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, вы полностью освобождены от обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с продажи, независимо от суммы сделки.

Какой код дохода указывать в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

При продаже автомобиля в декларации 3-НДФЛ указывается код дохода 1520 — «Доходы от реализации иного имущества». Этот код выбирается из выпадающего списка в программе «Декларация» или при заполнении через личный кабинет налогоплательщика.

Можно ли уменьшить налог с продажи автомобиля на сумму покупки?

Да, можно. Если у вас сохранился договор купли-продажи, по которому вы приобретали автомобиль, вы можете уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов на покупку (код вычета 903). Если документов нет, можно воспользоваться стандартным вычетом в размере 250 000 рублей (код вычета 906).

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2026 году?

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. Например, если вы продали автомобиль в 2025 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2026 года. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Что будет, если не подать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

За непредставление декларации 3-НДФЛ в установленный срок предусмотрен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1000 рублей. Кроме того, за неуплату налога начисляются пени.

Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ через интернет?

Да, можно. Декларацию 3-НДФЛ можно подать через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Для этого необходимо получить электронную подпись или использовать учетную запись Госуслуг для входа в личный кабинет.

Нужно ли платить налог, если автомобиль продан дешевле, чем был куплен?

Нет, не нужно. Если вы продали автомобиль дешевле, чем приобрели, налогооблагаемого дохода не возникает, и платить налог не требуется. Однако декларацию 3-НДФЛ подать все равно необходимо, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Какие документы нужно приложить к декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

К декларации 3-НДФЛ необходимо приложить копии договора купли-продажи автомобиля (при продаже и при покупке, если используете вычет расходов), копию паспорта транспортного средства (ПТС) и копию паспорта гражданина РФ. Полный перечень документов зависит от способа применения вычета.

Полезное видео

Далее вы можете ознакомиться с видео о том, как заполнить 3-НДФЛ на авто при помощи программы «Декларация»:

[embed width="700"]https://youtu.be/ysy2qmVeIcM[/embed]